稽核室執掌

依稽核室之職掌在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,並協助董事會及管理階層確實履行其責任。本室採行獨立專職內部稽核,進行定期與不定期之業務稽核、財務稽核等工作,以確實評估內部控制制度遵行之健全性、合理性及有效性。

本公司依據公司治理實務守則第三條規定,稽核主管之任免應經董事會通過,內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬依據「人力資源需求暨徵選任用管理辦法」、「薪資管理辦法」、「績效考核管理辦法」、「員工離職(留職停薪)管理辦法」之規定辦理,其考評每年執行兩次。任免、考評、薪資報酬由稽核主管依簽核流程簽報至董事長核定,前述相關辦法揭露於本公司內部規章專區。

稽核主管之職掌

  • 本公司內部控制及內部稽核制度的推動、制定增修與執行。
  • 本公司及子公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。
  • 本公司稽核人員之督導、考核、管理及培訓。
  • 本公司及子公司稽核作業之策劃、陳核及上網申報。
  • 本公司自行檢查之計畫、推行、複審、改善、追蹤及上網申報。
  • 本公司自行檢查之計畫、推行、複審、改善、追蹤及上網申報。
  • 本公司年度內控聲明書事項之辦理及上網申報。
  • 依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之評估及改善建議。
  • 依據證期局頒佈之”公開發行公司建立內部控制制度實施準則”相關條文規定,對分支機構及轉投資事業,每年至少查核乙次。
  • 定期向各監察人報告稽核業務及列席董事會報告。
  • 董事會、董事長及獨立董事指示之內控專案稽核業務。

稽核人員之職掌

  • 依據風險控管之攸關性分別負責資料之蒐集、調查、整理、分析、研判並提出報告及建議。
  • 依據訂定查核週期定期加以稽核,並於每次查核完畢,作成稽核報告,並檢附相關文件,呈報所見缺失以及改善建議等,並繼續追蹤改善情形。
  • 依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之查核及改善建議。
  • 其他臨時交辦之稽核業務。

稽核室組織及運作

本公司依行政院金融監督管理委員會證期局頒布之”公開發行公司建立內部控制制度處理準則”第11條規定,設置隸屬於董事會之稽核室,配置稽核主管及稽核專員。

稽核處依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,於年度內進行下列稽核項目之查核,以評估公司內部控制制度設計之健全性、合理性及各部門執行之有效性:

  • 銷售及收款循環。
  • 採購及付款循環。
  • 生產循環。
  • 人事及薪工循環。
  • 融資循環。
  • 不動產、廠房與設備循環。
  • 投資循環。
  • 研發循環。
  • 電子計算機作業系統控制作業。
  • 其他管理作業。

本室遵照行政院金融監督管理委員會證期局之規定,依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,按月稽核從事衍生性金融商品交易作業,按季稽核背書保證/資金貸與他人作業…等重要稽核項目;每年度實施內部控制制度自行評估作業藉以提高公司之經營績效,並依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定,於稽核報告完成後次月底前將稽核報告、稽核追蹤報告陳報本公司獨立董事查閱。

依「公開發行公司建立內部控制度處理準則」第22條及23條規定,公開發行公司自行評估內部控制制度,應先督促其內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次,再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會及總經理評估整體內部控制 制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

本室依照行政院金融監督管理委員會證期局規定之期限內,完成下列規定事項之網路申報作業。

  • 十二月底前申報次一年度之年度稽核計劃。
  • 元月底前申報內部稽核人員及代理人名冊及訓練時數。
  • 二月底前申報前一年度之年度稽核計劃執行情形。
  • 三月底前申報前一年度之內部控制制度聲明書。
  • 五月底前申報前一年度內部稽核所見內控制度缺失及異常事項改善情形。
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