審計委員會設置相關辦法
1.為建立本公司良好公司治理制度、健全監督功能及強化管理機能，爰依「公開發行公司審計委員會行使職權辦法」規範，於111年6月成立審計委員會。
2.本委員會由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少 一人應具備會計或財務專長。
3.本委員會獨立董事之任期為三年，連選得連任；因故解任，致人數不足前項或章程 規定者，應於最近一次股東會補選之。獨立董事均解任時，本公司應自事實發生之日起六十日內，召開股東臨時會補選之。
4.第一屆審計委員會由獨立董事韓長蛟先生、林盈利先生、顏國隆先生、顧念妮女士四人組成，任期自111 年 6月 17 日起至 114 年 6 月 16 日止。
審計委員會之職權事項如下
- 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
- 內部控制制度有效性之考核。
- 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交 易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
- 涉及董事自身利害關係之事項。
- 重大之資產或衍生性商品交易。
- 重大之資金貸與、背書或提供保證。
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- 簽證會計師之委任、解任或報酬。
- 財務、會計或內部稽核主管之任免。
- 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽 證之第二季財務報告。
- 其他公司或主管機關規定之重大事項。
審計委員會組織規程
審計委員會會議記錄及每位委員出席率
有關本委員會委員的出席率，請參閱本公司股東會年報。
審計委員委任資訊
本公司依據證券交易法第14條之4及[公開發行公司審計委員會行使職權辦法］規定成立審計委員會，每屆任期三年，至今已成立第一屆審計委員會,並由全體獨立董事韓長蛟先生、林盈利先生、顏國隆先生、顧念妮女士四人組成111 年 6月 17 日起至 114 年 6 月 16 日止。
審計委員會會議記錄
日期
標題
會議紀錄
日期 / 標題 / 會議紀錄
2024/08/07
議事錄-有成精密-第一屆第11次審計委員會
2024/05/07
議事錄-有成精密-第一屆第10次審計委員會
2024/03/28
議事錄-有成精密-第一屆第9次審計委員會
2024/03/12
議事錄-有成精密-第一屆第8次審計委員會
日期
標題
會議紀錄
日期 / 標題 / 會議紀錄
2023/11/10
議事錄-有成精密-第一屆第7次審計委員會
2023/08/08
議事錄-有成精密-第一屆第6次_審計委員會
2023/06/29
議事錄-有成精密-第一屆第5次_審計委員會
2023/03/16
議事錄-有成精密-第一屆第4次_審計委員會
日期
標題
會議紀錄
日期 / 標題 / 會議紀錄
2022/12/28
議事錄-有成精密-第一屆第3次_審計委員會
2022/10/17
議事錄-有成精密-第一屆第2次_審計委員會
2022/08/11
議事錄-有成精密-第一屆第1次_審計委員會
溝通情形
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策：
(1) 每月編製稽核報告送交各獨立董事查閱，如有內控缺失或異常事項等須改善情形，須按季作成追蹤報告。
(2) 內部稽核主管依規定於審計委員會議中報告稽核業務，對於公司內部稽核執行及內控運作情形、查核缺失改善追蹤情形及其成效皆能充分溝通。
(3) 會計師於審計委員會及董事會議報告財務報表查核或審閱結果，另就內部控制建議或其他相關法令要求之溝通事項等亦會不定期與獨立董事進行溝通。
獨立董事溝通記錄
最近年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：
日期 | 會議 | 重點 | 結論 |
|---|---|---|---|
| 2024/08/07 | 審計委員會 | 增訂內控制度 | 本次會議無意見 |
| 2024/05/07 | 審計委員會 | 修訂核決權限管理辦法 | 本次會議無意見 |
| 2024/03/28 | 單獨會議 | 核決權限調整討論 | 本次會議無意見 |
日期 | 會議 | 重點 | 結論 |
|---|---|---|---|
| 2023/08/08 | 審計委員會 | 修訂內控制度 | 提報董事會決議 |
| 2023/08/08 | 單獨會議 | 依據營運風險連結稽核計畫之規劃與評估機制說明 | 本次會議無意見 |
| 2023/06/29 | 審計委員會 | 修訂內控制度 | 提報董事會決議 |
日期 | 會議 | 重點 | 結論 |
|---|---|---|---|
| 2022/03/16 | 審計委員會 | 1.修訂內控制度 2.內部控制制度聲明書 | 1.提報董事會決議 2.提報董事會決議 |
| 2022/12/28 | 審計委員會 | 民國112年度稽核計畫 | 提報董事會決議 |
| 2022/10/17 | 單獨會議 | 稽核業務執行情形報告 | 本次會議無意見 |
| 2022/10/17 | 審計委員會 | 修訂內控制度 | 提報董事會決議 |
| 2022/08/11 | 審計委員會 | 修訂內控制度 | 提報董事會決議 |
| 2022/08/11 | 單獨會議 | 修訂各項內控制度之說明與溝通 | 本次會議無意見 |
最近年度獨立董事與會計師溝通情形摘要：
日期 | 會議 | 重點 | 結論 |
|---|---|---|---|
| 2024/08/07 | 審計委員會 | 會計師針對民國113年Q2合併財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
| 2024/05/07 | 單獨會議 | 會計師針對民國113年Q1合併財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
日期 | 會議 | 重點 | 結論 |
|---|---|---|---|
| 2023/08/08 | 審計委員會 | 會計師針對民國112 年上半年度合併財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
日期 | 會議 | 重點 | 結論 |
|---|---|---|---|
| 2022/03/16 | 審計委員會 | 會計師針對民國111 年度財務報表事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
| 2022/08/11 | 審計委員會 | 會計師針對民國111 年上半年度合併財務報告事項進行溝通 | 本次會議無意見 |
| 2022/08/11 | 單獨會議 | 說明目前公司與會計師互動情形 | 本次會議無意見 |